은퇴 적금 : 401 (k) 대 주식.
401 (k)는 나쁜 랩을 얻습니다. 재무 전문가는 그것이 연금 계획을 상당히 가난한 것으로 바꾸고 돈을 투자 할 수있는 더 나은 옵션이있을 수 있다고 불평합니다. 아마 더 나은 옵션 중 하나는 개별 주식을 따기와 투자입니다. 이 두 가지를 비교해 보겠습니다.
첫째, 세금 혜택이 있습니다. 투자 한 돈은 세전 수익에서 나옵니다. 세전은 돈을 벌기 전에는 아무 것도 가져 가지 않아서 약 30 % 더 기여할 수 있음을 의미합니다.
귀하의 자본 이득은 인출 할 때까지 비과세입니다. 지난 달에 은행 예금 계좌에서 2 센트 씩 생명을 바꾼 것을 압니다. 올해 그 돈에 세금을 내야합니다. (그러나 그 법안에 대해 스스로를 지탱하십시오.) 그러나 401 (k)에서 돈을 벌 때, 당신은 인출 또는 401 (k) 조건, 배포판을 만들기 시작할 때까지 세금을 내지 않습니다.
유통시 세금을 내면 계정에 더 많은 돈이 들어가며 시간이 지남에 따라 더 많은 돈을 벌어야합니다. (당신의 401 (k) 세금을 줄이기위한 10 가지의 작은 알려진 방법들.)
많은 기업들이 종업원에게 401 (k) 기부금 중 일부를 기부함으로써 기부금을 지원합니다. 즉, 은퇴를 위해 돈을 절약 할 수 있습니다. 돈을 버는 것을 거부하는 것은 어렵습니다.
그러나 모든 이점과 함께 트레이드 오프가 있습니다. 첫째, 이러한 세금 혜택 때문에 특정 예외가 존재하지만 (예 : 아프거나 일할 수없는 경우) 59 세가 될 때까지는 401 (k) 돈을 만질 수 없습니다. 401 (k)에서 배급을 받고 예외 중 하나를받을 자격이없는 경우, 소득세와 10 % IRS 패널티를 지불하게됩니다. 그것은 정말 나쁜 거래입니다.
둘째, 귀하가 사용할 수있는 투자 옵션이 제한 될 수 있습니다. 종종, 이것들은 막대한 수수료가 붙을 수있는 뮤추얼 펀드를 포함합니다. "플랜 관리자에게 플랜에 대한 수수료를 문의하고 뮤추얼 펀드가 귀하의 궁극적 인 투자 및 재무 목표를 달성 할 수 있도록 투자 옵션을 검토하십시오."Karstens Investment의 재정 고문 인 RIFe Bessmer는 다음과 같이 말합니다. Counsel, Inc., 오마하, Neb.
일부 플랜은 다른 플랜보다 낫습니다. 그리고 고용주는 귀하가 직접 또는 일부 펀드를 직접 관리 할 수있는 자기 주도적 인 옵션을 제공 할 수 있습니다. 따라서 투자 옵션을 훨씬 더 광범위하게 선택할 수 있습니다. 자영업자도 401 (k) 옵션을 가지고 있지만 다른 시간에 저장하게됩니다.
마지막으로, 분배금을받을 때가되면 세율이 훨씬 높아질 수 있습니다. Roth 401 (k)를 사용할 수있는 경우 나중에 세금 인상을 피하기 위해 해당 옵션을 고려하십시오. (자세한 내용은 6 401 (k) 플랜 및 401 (k) 플랜의 문제점 : 로스 또는 일반을 참조하십시오)
주식 따기.
어쩌면 단순히 주식에 투자하는 것이 더 좋은 선택 일 수 있습니다. 주식은 당신이 원하는 모든 것에 투자 할 수있는 자유를줍니다. 세금 혜택이없는 중개 계좌를 가지고 계시다면 주식뿐만 아니라 채권, 옵션, 통화, ETF, MLP 등등에 투자하실 수 있습니다. 어떤 이유로 든 언제든지 돈을 인출 할 수 있습니다. 10 %의 벌칙이 없으며 요구 사항을 충족 할 필요가 없습니다.
그러나 그것이 더 나은 선택이되는 것은 아닙니다. 첫째, 회사가 일치하지 않습니다. 귀하의 고용주는 귀하에게 중개 계좌에 투자 할 돈을주지 않을 것입니다. 둘째, 401 (k)와 함께 제공되는 모든 규칙은 성가신 성가신 일이지만 세금 혜택은 엄청납니다. 연간 2,000 달러를 투자하고 35 년 동안 7 %의 성장률을 가정하면 401 (k)는 세금 혜택과 고용주가 일치하기 때문에 중개 계정보다 약 66,000 달러를 더 벌 수 있습니다. 그것을 넘기기가 어렵습니다.
"은퇴 계좌가 아닌 주식에 직접 퇴직금을 투자하면 주식을 팔 때 배당금과 자본 이득에 대한 세금이 부과됩니다. 부적절한시기에 판매해야하는 주식 가격 변동성도 있습니다. 매수하고자 할 수도 있지만 경제 전망이 바뀌어 자본 이득을 판매하고 실현해야 할 필요가 있습니다. "라고 매사추세츠 주 렉싱턴의 Innovative Advisory Group 부 매니저 인 Kirk Chisholm은 말합니다.
투자자로서의 기술도 중요합니다. 이기는 주식을 선택하는 방법을 알고 있습니까? 통계에 따르면 주식 선택기로서 시간이 지남에 따라 막대한 돈을 버는 것은 대단히 어렵습니다. 그래서 당신이 주식을 따기의 자유를 선호하더라도 401 (k)를 통하는 것보다 더 많은 돈을 버는 통계적 기회는 희박합니다. 전문가들조차도 전체 시장을 능가하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 인덱스 펀드가 그렇게 인기가있는 이유입니다.
결론.
대부분의 사람들에게 401 (k)는 퇴직 저축을위한 가장 좋은 선택입니다. 사용 가능한 투자 옵션이 이상적이지 않더라도 사원 매치는 그 문제를 완화하는 데 도움이됩니다. 관리 수수료가 낮은 인덱스 펀드를 사용해야합니다.
고용주가 귀하의 기금과 더 이상 일치하지 않는 기부 한도에 도달하면 최대 허용 기부액에 도달 할 때까지 해당 기금을 401 (k)에 기부하는 대신 개별 IRA 또는 증권 계좌에 추가 기금을 투자 할 수 있습니다. 그리고 그 이상으로 가면 추가 자금을 다른 곳에 두어야합니다. 내 401 (k)를 최대화 한 것을보십시오! 이제 뭐?
피해야 할 6 명의 직원 재고 계획 실수.
세금 영향을 이해하고 계획의 규칙은 성공의 열쇠입니다.
주식 계획.
재무 계획 재고 계획.
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스톡 옵션과 종업원 주식 매입 프로그램은 잠재적 인 재정적 부를 축적하는 좋은 기회가 될 수 있습니다. 적절하게 관리되면 이러한 혜택은 향후 대학 경비, 은퇴 또는 휴가철 주택 구입 비용을 지불하는 데 도움이 될 수 있습니다.
그러나 많은 투자자들이 위험을 무릅 쓰고 중요한 날짜에주의를 기울이지 않으며, 직원 스톡 옵션 보조금을 우연히 관리합니다. 궁극적으로 이들은 스톡 옵션 계획이 잠재적으로 제공 할 수있는 많은 혜택을 누리지합니다.
스톡 옵션 혜택을 극대화하려면 다음 여섯 가지 일반적인 실수를 피하십시오.
실수 # 1 : 기금 스톡 옵션의 만료 허용.
스톡 옵션 교부금은 운동 또는 파업 가격으로 알려진 사전 설정된 가격으로 고용주의 회사 주식의 미리 결정된 수의 주식을 구매할 수있는 기회를 제공합니다. 일반적으로 1 년에서 4 년까지의 가득 기간이 있으며 스톡 구매 옵션을 행사하는 데 최대 10 년이 걸릴 수 있습니다.
스톡 옵션은 원래의 파업 가격을 초과하여 거래 할 때 "돈으로"간주됩니다. 가설 상으로는 주당 25 달러의 고용주 주식 1,000 주를 매입 할 수있는 옵션이 있다고 가정 해보십시오. 주식이 현재 주당 50 달러에서 거래되고 있다면, 당신의 옵션은 그 돈의 한 주당 25 달러가 될 것입니다. 당신이 그 (것)들을 운동하고 즉시 $ 50에 몫을 판매 한 경우에, 당신은 $ 25,000의 세전 이익을 즐길 것입니다.
회사의 주가가 계속 오를 것이라는 희망으로 가능한 한 오랫동안 운동을 지연시키려는 유혹을받을 수도 있습니다. 지연은 교환의 세금 효과를 연기 할 수있게하며, 주식을 행사하고 팔면 실현할 수있는 이익을 증가시킬 수 있습니다. 그러나 스톡 옵션 보조금은 만기일이 끝나기 전에 옵션을 행사해야 함을 의미합니다. 제 시간에 행동하지 않으면 옵션을 행사하고 파격 가격으로 주식을 매입 할 수있는 기회를 포기하게됩니다. 이런 일이 발생하면 결국 돈을 테이블에 남겨 둘 수 있습니다.
어떤 경우에는 직원들이 마감 기한을 잊어 버리기 때문에 인 - 오브 - 머니 옵션은 쓸데없이 만료됩니다. 다른 경우 직원은 가능한 마지막 날에 운동을 계획 할 수도 있지만 산만 해 지므로 필요한 조치를 취하지 못할 수 있습니다.
"포상을 행사하기 위해 마지막 순간까지 기다려서 얼마나 많은 부가가치를 얻고 보너스를 쓸모 없게 만들 위험이 있는지 판단하십시오."라고 Fidelity Stock Plan Services의 수석 부사장 인 Carl Stegman은 말합니다.
스톡 옵션을 행사할 적절한시기를 선택할 때 다음 요소를 고려하십시오.
주가 및 주식 시장에 대한 전반적인 기대는 무엇입니까? 주식이 절정에 달하거나 미래에 하락할 것으로 생각되면 운동 및 판매를 고려하십시오. 계속 올라갈 수 있다고 생각되면 주식을 행사하거나 보유하거나 옵션 행사가 지연 될 수 있습니다. 스톡 옵션이 만료 될 때까지 남은 시간은 얼마입니까? 만료일로부터 60 일 이내에 있다면 옵션을 쓸모 없게 만들 위험을 피하기 위해 행동 할 시간이 될 수 있습니다. 귀하가 선택권을 행사할 준비가되었을 때 같은 세금 군이나 상한 또는 하한에 속할 것입니까? 세금은 수익에 영향을 미칠 가능성이 있으므로 가능한 가장 낮은 세금 적용 범위에있을 때 운동 및 판매를 원할 수 있습니다. 그러나 이는 결정에 중요한 요소 중 하나입니다.
팁 : 귀하의 주식 스케줄을 모니터하고, 연락처 정보를 업데이트하고, 고용주 또는 주식 계획 관리자로부터받은 모든 알림에 응답하십시오.
실수 # 2 : ISO의 세금 결과를 이해하는 데 실패했습니다.
스톡 옵션 보조금에는 인센티브 스톡 옵션 (ISO)과 비 자격 스톡 옵션 (NSO) 두 종류가 있습니다. ISO 보조금을 받으면 즉각적인 세금 효과가 없으며, 귀하가 옵션을 행사할 때 정기적으로 소득세를 납부 할 필요가 없습니다. 단, 고용주가 제공 한 할인액과 이익에 대체 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 그러나 주식의 주식을 팔 때, 당신은 파업 가격보다 높은 가격으로 주식을 팔았다 고 가정 할 때 양도 소득세를 납부해야합니다. 장기간 자본 이득 율을 얻기 위해서는 행사 일로부터 최소 1 년, 부여 일로부터 2 년 이상 주식을 보유해야합니다.
필요한 보유 기간 이전에 ISO 주식을 판매하는 경우이를 실격 처리라고합니다. 그러한 경우, 행사 시점의 주식의 공정한 시장 가치 (행사 가격)와 보조금 가격의 차이 또는 매각 이익의 전체 금액 (적은 경우)은 경상 이익으로 과세되며 나머지 금액은 이득은 자본 이득으로 과세됩니다. 대부분의 사람들은 경상 소득세가 장기 양도 소득세보다 높습니다.
세금은 중요하지만, 귀하의 유일한 배려가되어서는 안됩니다. 또한 회사의 주가가 현재 수준에서 하락할 수있는 위험을 고려해야합니다. "귀하의 세금 상황을 알고 계시지 만, 귀하가 시장에 계신 곳을 이해하십시오. 왜냐하면 주식을 계속 소유 할 위험이 있기 때문입니다"라고 Stegman은 말합니다. "어떤 주식이 특별세 처리 대상인지, 보유 기간은 무엇인지 파악하고 이에 따라 처리해야합니다."
팁 : 옵션을 행사하거나 주식 보상 플랜을 통해 취득한 회사 주식을 판매하기 전에 조세 관련 전문가에게 자문을 구하십시오.
실수 # 3 : 회사를 떠날 때 주식 계획 규정을 알지 못합니다.
새로운 직장, 해고 또는 은퇴로 인해 고용주를 떠날 때에는 스톡 옵션 보조금을 남겨 두지 않는 것이 중요합니다. 대부분의 회사의 주식 계획 규정에 따라 기존 스톡 옵션 교부금을 행사하는 데 90 일을 넘지 않습니다. 6 개월 이상 지속되는 해직 패키지를받을 수는 있지만, 해당 패키지의 조건과 스톡 옵션 보조금의 만료 날짜를 혼동하지 마십시오.
회사가 경쟁 업체에 인수되거나 다른 회사와 합병되면 귀하의 가득 조업을 가속화 할 수 있습니다. 어떤 경우에는 즉시 옵션을 행사할 수 있습니다. 그러나 행동하기 전에 합병 또는 인수 조건을 확인하십시오. 현재 회사의 주식에서 소유하고있는 옵션이 새로운 회사의 주식을 얻기위한 옵션으로 전환되는지 확인하십시오.
팁 : 고용주를 떠날 때나 회사가 다른 회사와 합병 할 경우 스톡 옵션 보조금에 대한 자세한 내용은 HR에 문의하십시오.
실수 # 4 : 회사 주식에 당신의 부를 너무 많이 집중시킵니다.
회사 주식의 형태로 보상을 받거나 회사 주식을 살 수있는 옵션은 특히 장기간 주가가 상승한 회사에서 일하는 경우 매우 유리할 수 있습니다. 동시에, 당신은 하나의 주식에 묶여있는 개인 자산을 너무 많이 가지고 있는지 고려해야합니다.
왜? 두 가지 주된 이유가 있습니다. 투자 관점에서 볼 때, 투자가 분산 된 포트폴리오가 아닌 단일 재고에 집중되어 있으면 한 회사를 기준으로 초과 변동성에 노출 될 수 있습니다. 또한 해당 회사가 귀하의 고용주이기도하면 귀하의 재정적 복지는 직장, 급여, 수당 및 퇴직 저축과 같은 형태로 회사의 운명에 이미 집중되어 있습니다.
역사는 과거에 고소한 회사들로 뒤덮어 져 나중에는 부실하게되었습니다. Enron이 1999 년에 파산 신청을했을 때 직원 퇴직 저축액이 10 억 달러가 넘어 가면서 공기가 증발했습니다. 최근 Lehman Brothers 직원도 비슷한 운명을 함께 나누었습니다.
고용주의 소득이 귀하의 비 보조 월간 청구서 및 건강 보험료를 지불하는 것을 고려하십시오. 회사의 운명이 악화 될 경우, 건강 보험 및 고갈 된 둥지 알을 사용하지 않고 직장에서 벗어날 수 있습니다.
"주식 계획의 주식은 일반적으로 직원의 연간 보상의 큰 구성 요소이므로 고용주의 주식에 지나치게 집중하는 것은 쉽습니다."라고 Stegman은 말합니다. "하지만 한 걸음 물러나서 이러한 혜택이 대학 저축, 은퇴 또는 휴가철 집과 같은 장기적인 재정 목표에 어떻게 부합 하는지를 고려하고 이에 따라 다양화할 계획을 세우는 것이 필요합니다."
팁 : 투자가 적절하게 분산되어 있는지 확인하려면 재무 고문과 상담하십시오.
실수 # 5 : 귀사의 직원 주식 구매 계획을 무시하십시오.
Employee Stock Purchase Plans (ESPPs)는 고용주의 주식을 보통 주식의 현재 공정 시장 가격에서 할인하여 구매할 수 있도록합니다. 이러한 할인은 일반적으로 5 %에서 15 % 사이입니다. 많은 계획은 또한 제공 기간의 첫 번째 또는 마지막 날 중 더 낮은 가격으로 가격을 기준으로 주식을 구입할 수있게하는 "룩백 옵션 (look-back option)"을 제공합니다. 귀하의 회사가 15 % 할인을 제공하고 그 기간 동안 주식이 5 % 상승한 경우 이미 20 % 할인 된 가격으로 주식을 살 수 있습니다. 이는 이미 건강한 세전 이익입니다.
불행히도 일부 직원은 회사의 ESPP를 활용하지 못합니다. 참여하지 않았다면, ESPP를 다시 볼 수 있습니다.
엔트리 레벨 직원은 종종 ESPP에서 탈퇴한다고 Stegman은 말합니다. "그러나 그들은 자신의 커리어가 확립되고 재정적으로 안전 해짐에 따라 ESPP를 재고해야합니다. 회사가 제공하는 할인 혜택에 따라 상당한 할인을 받으면서 회사 주식을 구매할 수 있습니다. "
팁 : 현재의 저축 전략 (응급 자금 및 퇴직 저축 포함)을 살펴보고 절약액을 ESPP에 투입하는 것을 고려하십시오. 당신은 당신의 라이프 스타일에 영향을 미치지 않으면 서 계획을 위해 미래의 인상을 사용할 수 있습니다.
실수 # 6 : 수혜자 정보를 업데이트하지 못했습니다.
생각하는 사람은 거의 없지만 수혜자 지정을 최신 상태로 유지하는 것이 중요합니다. 401 (k) 플랜 또는 귀하가 소유하고있는 IRAs와 마찬가지로 수혜자 지정 양식을 통해 귀하가 유언장을 벗어난 상태에서 사망 할 때 자산을 수령 할 사람을 결정할 수 있습니다. 그러나 퇴거자가 상속인 지정을하지 않은 경우 대부분의 계획 규칙에 따라 집행자 (또는 관리자)는 실제로 상환 보상을 상속인 재산의 자산으로 간주 할 것임을 유의해야합니다.
귀하가 주식 보상을받을 때마다 고용주는 수혜자 서식을 작성하라고 요청할 것입니다. 많은 보조금은 3 년에서 10 년까지의 인생에서 다양하며, 그 기간 동안 인생에서 많은 요소가 바뀔 수 있습니다. 예를 들어, 옵션 보조금을 수령했을 때 독신 일 경우 형제를 수혜자로 지명했을 수 있습니다. 그러나 5 년 후, 당신은 자녀와 결혼 할 수 있습니다. 그럴 경우 수혜자를 배우자 및 / 또는 자녀에게 바꿀 가능성이 있습니다. 당신이 결혼하여 이혼하거나 이혼하고 재혼하는 경우에도 마찬가지입니다. 항상 수혜자를 업데이트하는 것이 중요합니다.
팁 : 매년 수령액과 퇴직 계정을 수혜자에게 검토하십시오.
자세히 알아보기.
다양한 종류의 직원 보상 계획을 이해하십시오. 읽기 관점 : "회사 주식을 최대한 활용하십시오."
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선택에 대해 자신감을 갖는 것은 중요하고 저평가 된 계획의 구성 요소입니다.
종업원 스톡 옵션 설명 & # 8211; 계획, 세무, 찬성 & # 038; 단점.
대부분의 기업이 직원들에게 지불하는 세 가지 주요 보상 형태가 있습니다. 물론 보상의 주요 유형은 현금으로, 시간당 임금, 계약 소득, 급여, 상여금, 일치하는 퇴직 연금 기여금 및 확정 급여 제도의 평생 퇴직금의 형태로 제공됩니다.
보상의 두 번째 방법은 보험 (생명, 건강, 치과 및 장애), 유급 휴가 및 병가, 수업료 및 육아 지원 및 회사 자동차 및 경비 계정과 같은 기타 기타 특전과 같은 혜택 형태로 제공됩니다 .
그러나 많은 고용주는 회사의 주식을 할인 된 가격으로 구입할 수있게함으로써 직원들에게 보상을 제공합니다. 주식 보상은 여러 형태로 제공되며 고용주와 직원 모두에게 많은 이유로 인기가 있습니다. 그러나 Enron과 Worldcom의 전 직원이 쉽게 입증 할 수있는 몇 가지 잠재적 단점이 있습니다.
종업원 주식 옵션의 작동 방식.
세부 사항은 주식 보상의 한 형태에서 다른 형태로 다양하지만, 대부분의 형태의 기본 아이디어는 근로자에게 회사 주식을 구입할 수있는 수단을 제공하여 그들이 팔 수있는 것입니다.
직원이 회사 주식 보상을 실현하는 방법은 일반적으로 2 ~ 3 가지 기본 단계를 거칩니다.
1. 주식 또는 주식 옵션의 주식이 부여됩니다.
주식 보상을 제공하는 과정은 일반적으로 종업원에게 주식의 철저한 주식 또는 그것을 구입할 권리를 부여하는 것으로 시작됩니다. 고용주는 직원에게 일정 또는 계획에 명시된 기타 조건에 따라 특정 번호 또는 달러 금액을 구매할 수있는 옵션을 제공하는 계약을 체결합니다. 주식을 구입할 수있는 옵션은 부여 날짜라고하는 특정 날짜에 활성화됩니다.
2. 스톡 옵션 행사.
회사 주식 매수 선택권이 부여되면 계획 규칙에 따라 주식을 구매할 수 있으며, 허용되는 기간은 기회가 만료일에 취소 될 때까지 수년 동안 지속될 수 있습니다. 대부분의 옵션 플랜은 직원이 특정 사전 결정된 가격 또는 부여 일에 거래 한 가격으로 주식을 매입 할 수있게합니다. 즉, 종업원은 옵션 행사 시점까지 가격이 상승한 경우 할인 된 가격으로 주식을 매입 할 수 있습니다.
3. 회사 주식은 매각되었습니다.
이것은 직원들이 계획에서 인수 한 주식을 청산하는 경우입니다. 구매 옵션을 행사하거나 주식을 완전하게 부여함으로써. 대부분의 직원은 원하는만큼 주식을 보유 할 수 있으며, 경우에 따라 은퇴 할 때까지 판매하지 않을 수도 있습니다. 이는 직원 스톡 옵션의 가치가 크게 높아질 수 있기 때문입니다.
예를 들어, 직원이 자신의 고용주 주식을 45 달러에 구매할 수 있습니다. 부여 일의 가격. 그러나이 옵션은 10 년 동안 지속될 수 있으며 그 기간 동안 주식은 주당 90 달러로 상승 할 수 있습니다. 직원은 $ 45로 살 수있는 옵션을 행사하고 공개 시장에서 주식을 판매함으로써 간단하게 몫 당 45 달러를 얻을 수 있습니다.
제한 및 조건.
종업원 주식 보상은 종종 회사 퇴직 및 이익 분배 계획에 사용 된 것과 유사한 가득 조달 일정에 따라 수여되며, 따라서 회사 내에서 재직 기간을 장려하기 위해 고용주가 사용합니다. 또한 직원이 경쟁사를 위해 일하면 포기와 같은 다른 제한이나 조건이 스톡 옵션에 종종 적용됩니다.
주식 보상에 대한 과세.
주식 보상 과세에 대한 규칙은 각 유형의 계획에 따라 다릅니다. 일부 계획에 대한 규칙은 다른 계획보다 훨씬 복잡하지만, 일반적으로 대부분의 직원은 옵션을 행사할 때 최소한 수입을 실현할 것이며 나머지는 주식 매각에 따라 실현 될 것입니다. 옵션이 자격있는 계획에서 수여되지 않는 한 옵션 자체가 (주식이 아닌) 적극적으로 거래되고 쉽게 확인 가능한 공정한 시장 가격을 가지지 않는 한, 종업원은 옵션 부여로 거의 세금이 부과되지 않습니다.
스톡 옵션 행사로 실현 된 일부 이익은 보상 수입으로보고되지만 다른 유형의 이익은 단기 또는 장기 자본 이득으로 분류됩니다. 회사가 주식을 행사하거나 판매하는 것과 관련된 모든 제한은 직원이 계획에서 가득 일정을 충족시키는 경우와 같이 제한이 해제 될 때까지는 많은 경우 과세를 지연시킬 수 있습니다.
이러한 계획은 자격이 부여되었거나 자격이없는 것으로 분류 될 수도 있지만, 이러한 조항은 자격이 부여되었거나 자격이 없음으로 표시된 퇴직 계획과 혼동되어서는 안됩니다. 이전 유형의 계획은 ERISA 지침의 적용을 받지만 후자는 그렇지 않습니다. 일반적으로 자격을 갖춘 스톡 옵션 플랜은 자격이 부여되지 않은 플랜이 수행하는 반면, 구매 된 주식의 행사와 시장 가격의 차이에 따라 직원에게 즉시 과세하지 않습니다.
장점.
직원 용.
스톡 옵션은 할인 된 주식 매입 형태로 추가 보상을 의미하며, 현재 또는 나중에 즉시 이익으로 사용할 수 있습니다. 많은 경우, 옵션 자체가 확실한 가치를 가지게됩니다. 특히 직원이 현재 거래하고있는 곳보다 훨씬 낮은 가격으로 옵션을 행사할 수있는 경우 특히 그렇습니다. 근로자는 자신의 노력이 적어도 투자 가치의 상승에 간접적으로 기여한다는 것을 알면 이익을 얻을 수 있습니다.
고용주에게.
고용주는 두 가지 주된 이유로 종업원에게 주식을 보상합니다. 첫 번째는 회사가 직원들에게 현금을 지불하는 것이 아니라 단순히 주식을 발행하는 것이 더 저렴하고 쉽다는 것입니다. 두 번째는 이러한 형태의 보상이 직원의 동기 부여를 향상시키는 역할을 할 수 있다는 것입니다. 고용주를 소유 한 노동력은 매주 월급을받는 것 외에도 회사의 이익을 직접 공유하게됩니다. 이를 통해 직원들의 사기와 충성도를 높이고 인력의 매출을 줄일 수 있습니다. 회사 주식을 사는 또 다른 투자자 그룹을 만들 수 있습니다.
단점.
직원 용.
회사 주식의 가치가 하락하면 옵션이나 주식의 가치도 하락합니다. 상당량의 주식이나 옵션을 축적 한 사람들은 심각한 시장 침체 및 기업 격변기와 같이 경우에 따라 매우 짧은 기간에 순자산이 급격히 감소하는 것을 볼 수 있습니다.
또한 스톡 옵션으로 구매 한 많은 수의 주식을 즉각 매각하면 당분간 직원의 세금 계산서가 크게 늘어날 수있는 단기간의 자본 이득으로 이어질 것입니다 (주식이 ESOP 계획에서 판매되는 경우는 제외). 401k와 유사한 과세 연기 된 자격있는 계획입니다.)
고용주에게.
회사 주식이 가치를 잃으면 직원들이 실망감을 느끼게되고 생산성과 사기가 줄어들 수 있습니다. 주식 가치가 하락한 이유에 따라 직원의 동기 부여 부족으로 회사 및 주식을 끌어낼 수 있습니다.
주식 보상의 종류.
비 법정 주식 옵션.
이는 옵션의 형태로 제공되는 두 가지 형태의 종업원 주식 보상 중에서 더 간단합니다. 이 옵션은 세금 처리로 인해 비공 인 스톡 옵션으로 불리기도합니다. 이는 법정의 사촌에게 부여하는 것보다 유리합니다. 비 법적 옵션은 일반적으로 종업원에게 운동시 스톡 옵션의 행사 가격과 시장 가격의 차이를 즉시 인식하도록 요구합니다. 이 금액은 단기 과세 대상 이익으로보고됩니다. 비법 석인 스톡 옵션은 회사의 소유권 지분을 얻기위한 수단으로 기업의 종업원에게 주로 제공됩니다.
법정 스톡 옵션.
인센티브 (또는 자격을 갖춘) 스톡 옵션이라고도 알려진 법정 스톡 옵션은 일반적으로 주요 직원 및 기업 임원에게만 제공되며 특별 보상 유형으로 제공됩니다. 법정 스톡 옵션은 행사할 때 소득이 없으므로 비 법정 주식보다 더 세금 혜택이있는 방식으로 행사 및 판매 될 수 있습니다. 실제로 주식이 실제로 판매 될 때까지 소득은 절대로 이러한 옵션으로는 인정되지 않습니다. 그러나 이러한 옵션으로 인한 소득으로 인해 대체 최소 세금이 부과 될 수 있습니다.
제한된 재고 및 제한된 재고 단위 (Restricted Stock and Restricted Stock Units, RSUs)
회사 주식을 수여받은 많은 기업 임원 및 내부자는 특정시기에 주식을 팔아서 내부자 거래를 억제하기위한 규제를 준수 할 수 있습니다 (예 : 임원에게 판매 전 일정 기간 동안 기다려야하는 경우). 이것은 제한된 주식으로 알려져 있습니다. 한편, RSU는 가득 조건이 충족 될 때까지 실제 주식 또는 현금을 전달하지 않고 가득 기간에 따라 미래의 주식 또는 현금 가치를 부여하는 장치입니다.
직원 주식 구매 계획 (ESPPs)
이것은 아마도 직원 주식 구매 프로그램의 가장 단순한 유형 일 것입니다. ESPP는 세금 공제 후 급여 공제를 통해 지원됩니다. 고용주는 직원 보상금의 일부를 ESPP 계좌로 전환하여 구매 또는 등록 시점부터 구매 일까지 돈을 축적합니다. 대부분의 ESPP 계획을 통해 직원은 현재 시장 가격에서 최대 15 % 할인 된 가격으로 회사 주식을 구매할 수 있습니다. 이러한 계획은 자격을 취득 할 수 있으므로 계획 유형 및 매각되기까지의 보유 기간에 따라 특정 조건에서 장기 양도 소득세 처리 또는 비 자격 부여가 가능합니다.
종업원 주식 소유 계획 (ESOPs)
이것은 회사 주식으로 전액 기탁되는 일종의 자격을 갖춘 계획입니다. ESOP는 종종 세금 혜택을 기반으로 회사 주식에 액체 시장을 제공하는 수단으로 밀접하게 보유 된 기업에 의해 사용됩니다. 소유주는 회사의 주식을 계획안에 넣은 다음 퇴직시 회사에이 주식을 다시 팔 수 있습니다. 판매 계획에 따른 수입은 다른 유형의 자격있는 계획과 마찬가지로 퇴직 시점에 분배되기 전까지는 결코 인식되지 않으므로 세금 계획에서 볼 수있는 최상의 계획 일 수 있습니다.
고용주는 401k 안에 제안했다.
이 형태의 은퇴 계획 자금은 2002 년 Enron과 Worldcom의 붕괴 이후 감독 당국의 면밀한 조사를 받았다. 많은 고용주들이 퇴직 계획에서 직원들과 함께 회사 주식을 보유하고 있지만 직원들은 그들이 은퇴 포트폴리오에서 적절하게 다양 화되도록해야한다. 위험 허용 오차 및 투자 목표에 부합합니다. 엔론과 월드컴의 직원들은 전체 퇴직 포트폴리오를 단일 회사에 투입하는 어리 석음을 끔찍하게 입증 할 수 있습니다.
팬텀 주식 및 주식 감사 권리 (SAR)
팬텀 주식은 발행 또는 양도 된 주식의 실제 주식이 없기 때문에 그 이름이 붙여집니다. 이 유형의 주식은 일반적으로 계획 수혜 자격을 얻으려면 특정 요구 사항을 충족해야하는 임원 및 핵심 직원에게 이익이되도록 조정됩니다. & ldquo; stock & rdquo; 실제 주가의 주식을 나타내는 소위 성과 단위의 형태로 직원에게 지급됩니다. 직원은 실제로 주식을 소유하지 않고도 주식 소유의 많은 경제적 혜택을받습니다. SAR은 보통 직원들에게 일정 기간 동안 회사 주식의 성장 가치를 지불합니다. 이 지불은 현금으로 이루어 지거나 경우에 따라 실제 주식으로 지급 될 수 있습니다.
최종 단어.
주식 보상은 고용주와 고용인 모두에게 가장 다양한 지불 방법 중 하나입니다. 그러나 많은 근로자들이 직면하는 문제 중 하나는 회사의 주식이 자신의 재무 계획에 어떻게 부합 할 수 있는지 또는 알맞게 파악되어야한다는 것입니다. 회사 주식은 종종 시간이 지남에 따라 상당한 이익을 제공 할 수 있지만 현금이 실현되지 않는 경우에도 과세 이벤트를 생성 할 수 있습니다.
이익에 세금을 부과하는 방법 및시기를 포함하여 주식 보상 프로그램의 작동 방식을 알아 보려면 HR 부서 또는 재정 고문에게 문의하십시오.
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Mark Cussen.
Mark Cussen, CFP, CMFC는 금융 업계에서 17 년의 경력을 쌓았으며 주식 중개인, 재무 기획자, 소득세 작성자, 보험 대리인 및 대출 담당관으로 일했습니다. 그는 이제 군대 재정 계획을 교대로 진행하지 않을 때 전임 재정 저자입니다. 그는 Investopedia 및 Bankaholic과 같은 여러 금융 웹 사이트에 대한 수많은 기사를 작성했으며 eHow의 Money and Personal Finance 섹션의 주요 저자 중 한 명입니다. 여가 시간에 Mark는 인터넷 서핑, 요리, 영화 및 TV, 교회 활동, 친구들과의 궁극적 인 프리즈 비 연주를 즐깁니다. 그는 열렬한 KU 농구 팬이자 모델 열차 팬이기도하며, 이제는 주식과 파생 상품을 효과적으로 거래하는 법을 배우기 위해 수업을 듣고 있습니다.
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401k 계획에있는 종업원 소유권 & # 8211; 역사, 찬성 & # 038; 단점.
직원이 세금 혜택을 기준으로 고용주 주식을 구매할 수있게하는 몇 가지 형태의 스톡 옵션 계획이 있습니다. 아마도 401k 계획 내에서 단순히 회사의 주식을 사는 것보다 더 좋거나 더 편리한 것은 없을 것입니다.
그러나이 전략에는 많은 직원들이 이해하지 못하는 수준의 위험이 있습니다. 너무 늦을 때까지는 배우지 못할 수도 있습니다.
입법 역사.
401k 계획은 1974 년 직원 퇴직 소득 안전법 (ERISA)의 결과로 창안되었습니다. 그러나이 법안은 직원을 보호하기 위해 마련되었습니다. & rsquo; 은퇴 보안, 많은 주요 기업을 대표하는 특별 이익 단체는 의회에 최소한 부분적으로 직원들에게 자금을 지원할 수 없다고 선언했다. & rsquo; 회사 주식으로 퇴직 연금 계좌를 개설하면 어떤 종류의 퇴직 연금도 절대 제공하지 않을 것입니다. 따라서 의회는 입법안을 통과시키기 위해 겸손하게 동의했다.
그 이후로, 기업들은 다양한 방법으로 다양한 수준으로 자신의 주식으로이 계획에 자금을 지원했습니다. 일부 회사는 모든 종업원 기부금을 주식과 일치시키는 반면, 다른 회사는 직원이 회사 주식에만 투자하도록 독려했습니다. 또한 계획에서 주식을 구매하기로 선택한 직원에게만 일치하는 기부금 (또는 적어도 더 큰 성냥)을 제공 할 회사도 있습니다.
물론 2002 년 Enron과 Worldcom의 붕괴로 인해 규제 당국과 일반 대중 모두가이 관행에 대해 엄청난 조사를 실시했습니다. 따라서 2006 년 사베 인 - 옥 슬리 법 (Sarbanes-Oxeley Act)과 연금 보호법 (Pension Protection Act)은 직원들의 연금을 기업 붕괴로부터 보호하기위한 수단으로 통과되었습니다. 그러나 어느 계획도 회사 퇴직 계획에서 회사 주식의 사용을 무조건적으로 금지하지는 않았지만 계획의 관리자가 변경되는 401k 계획에서 정전 기간 동안 내부자 거래를 제한했습니다.
많은 전문가들은 이러한 조치가 여전히 부적절하다고 생각합니다. 그들은 자격을 갖춘 계획안의 회사 주식 배분을 계획 자산의 10 %에서 20 % 이하로 실질적으로 제한하기위한 추가 법안이 제정되어야한다고 생각합니다.
401k 계획의 회사 주식 매입의 이점.
401k 계획안의 주식 매입과 함께 오는 혜택은 대부분 다른 유형의 종업원 주식 구매 계획과 거의 동일합니다. 고용주를 위해. 이점은 다음과 같습니다.
직원의 동기 부여 및 유지력 향상. 내부에있는 회사 주식을 구입하면 직원을 정렬합니다. & rsquo; 회사의 재정적 이해 관계를 강화하고 고용주가 직원들에게 더 많은 가치를 부여 할 수있게합니다. 고용주와 종업원을위한 세금 공제 대상 기부금. ESOP는 종업원이 회사 주식 구매에 사용할 수있는 세금 공제 기여금을 만들 수있는 유일한 주식 매입 계획 유형입니다 (Roth 401k가 아닌 한, 종업원은 공제되지 않는 기부금을 내고, 배포판). 기업 통제. 401k 계획의 회사 주식 매입은 여전히 투표권을 가진 직원들의 손에 더 많은 주식을 둡니다. 가능한 상당한 이익. 회사 주식을 구매하는 직원은 주식이 시간이 지남에 따라 잘 수행 될 경우 자산의 해당 부분이 뮤추얼 펀드 보유보다 훨씬 빠르게 증가하는 것을 볼 수 있습니다. 자본 이득 치료. Net Unrealized Appreciation (NUA) 규정에 따라 회사 주식을 판매하는 종업원은 낮은 장기 자본 이득 율 (1 년 이상 보유 주식의 경우)로 과세됩니다. NUA 조항은 전통적 자격을 갖춘 퇴직 연금 제도의 모든 분배를 경상 소득으로 분류하는 세금 규정의 유일한 예외입니다. 이 규칙은 계획의 재고가 나머지 계획 자산과 분리되어 단일 적격 거래로 별도로 판매되어야한다고 규정합니다.
401k 계획에있는 고용주 주식의 단점.
위에 열거 된 이점에도 불구하고 대다수의 재무 설계자는 고객에게 자신의 고용주의 주식에 너무 많이 투자하게되는 한계에 대해 경고합니다.
낮은 유동성. 나이가 59 세 이상인 경우를 제외하고는 종업원은 자신의 주식을 매각 할 수 없으며 보통 세 및 10 %의 인출 철회 벌금을 내지 않고 은퇴 플랜에서 수익금을 사용할 수 없습니다. 퇴직 연금 계획의 주식 구매는 직원 주식 구매 계획 또는 비 자격 스톡 옵션과 같은 다른 유형의 주식 계획과 동일한 유형의 단기 혜택을 제공하지 않습니다. 참가자는 보통 어느 정도의 실질적인 금전적 혜택 또는 보상을받습니다. 1 년에서 2 년과 같이 비교적 짧은 기간 내에 투입 한 것보다 많습니다. 할인 구매가 없습니다. 비 자격 또는 인센티브 스톡 옵션이나 종업원 주식 구매 계획과 같은 다른 유형의 종업원 주식 계획과는 달리 주식이 401k 또는 기타 적격 플랜 내에서 구매 될 경우 실습 기능은 없습니다. 따라서 어떠한 할인 요소도 사용할 수 없습니다. 바겐 세일 요소는 운동시 낮은 주식 가격과 높은 주식 시장 가격의 차이입니다. 이 두 가격 간의 스프레드는 직원에게 즉각적인 리스크없는 수익이됩니다. 고용주 책임. 그들의 은퇴 계획에서 주식을 구입하도록 강요하는 많은 고용주들은 또한 그들에게 막대한 영향을 줄 수있는 중요한 요소를 잊어 버리는 경향이 있습니다. 그들은 자신들의 계획에 대한 신탁 역할을해야하며, 이는 그들이 제공하는 투자 선택 사항을 관리하는 매우 높은 윤리 기준에 합법적으로 대하며, 계획 자금 및 관리 방법을 의미합니다. 그들이 종업원에게 갖는 법적 및 도덕적 책임은 주식 가격이 실질적으로 하락할 때 집단 소송이 종결되는 것을 끝낼 수 있습니다. 에 관계없이 가격 하락의 원인. 부적절한 다각화. 위에서 열거 한 단점은 고려해야 할 중요한 요소이지만, 퇴직 계획에서 회사 주식을 사는 직원이 투자 및 퇴직 포트폴리오에서 단일 위치에 과도하게 집중하는 가장 중요한 문제입니다. 이는 ESOP 또는 ESPP와 같이 고용주가 제공하는 다른 주식 구매 계획에 참여하는 직원들에게 특히 해당됩니다. 고용주와 퇴직 연금 관리자는 보안이 회사에서 발행되었는지 여부에 관계없이 직원에게 단일 재고 또는 기타 보안에 많은 돈을 투자 할 위험에 대해 직원을 철저히 교육해야 할 신실한 책임이 있습니다. 개별 주식은 뮤추얼 펀드 또는 기타 투자 다변화보다 훨씬 더 급격하게 하락할 수 있으며, 종종 상당히 짧은 기간 내에 하락할 수 있습니다.
최악의 시나리오.
Jim과 Mary는 결혼했으며 공개적으로 거래되는 회사에서 근무합니다. Jim은 자신의 은퇴 저축액의 75 %를 회사 주식에 투자하고 고용주가 제안한 ESPP에서 1,000 주식을 구입했습니다. Mary의 은퇴 계획은 여러 가지 자산 클래스와 경제 부문에 투자하는 뮤추얼 펀드 포트폴리오에 투자됩니다. 회사는 예기치 않게 여러 사람의 죽음에 기여한 결함있는 제품으로 인한 일련의 소송으로 인해 황폐화되었습니다. 회사는 파산을 선언해야하며 Jim & rsquo의 주식은 모두 쓸모 없게됩니다. 부부가 남긴 유일한 실제 금융 자산은 메리 퇴직 플랜입니다.
많은 금융 전문가들은 직원 주식 구매가 ESPP 나 스톡 옵션과 같은 비 은퇴 프로그램으로 제한되어야한다고 생각합니다. 반면 퇴직 포트폴리오는 주식, 채권 및 현금 또는 기타 대안을 적절하게 배분할 때 안전하게 분산되어 있습니다. 그들은 또한 회사가 직원 교육 프로그램을 강화하고 계획에서 구입할 수있는 재고량을 계획 잔액의 10 %에서 20 %로 제한 할 것을 제안합니다. 이를 수행하지 못한 회사는 SEC에 의해 벌금이나 징계 조치를 받아야합니다.
위험 고려.
401k 또는 다른 이익 공유 계획에서 회사 주식을 살 것인지를 고려중인 직원들은 가능한 위험을 신중하게 고려해야합니다. 고용주가 파산 할 경우 둥지 알은 어떻게 될까요? 물론 합리적인 금액의 회사 주식을 보유하는 것이 좋은 생각 일 수 있습니다. 또한 많은 경우 직원에게 동기를 부여 할 수 있습니다.
그러나 투자 포트폴리오의 상당 부분을 고용주의 주식으로 편입하고자하는 사람들은 은퇴 계획 외에도이를 수행해야합니다. 비 자격 또는 인센티브 스톡 옵션 계획이나 종업원 주식 매입 계획에 참여하는 것이 더 안전한 대안이 될 수 있습니다. 왜냐하면 투자자는 현금으로 수익금을 받기 위해 퇴직 때까지이 주식을 보유 할 필요가 없기 때문입니다.
물론 퇴직 계획에 회사 주식을 매각하는 것도 가능하지만 일부 고용주는 회사 주식과 만 일치하거나 회사에 투자 한 기부금과 일치하기 때문에 직원이 경우에 따라받는 모든 기부금을 줄일 수 있습니다 스톡.
너의 숙제를해라.
직원들은 또한 고용주를주의 깊게 조사하고 회사에 대한 일부 분석 보고서를 얻어 전문가가 주식에 대해 어떻게 생각하는지 확인해야합니다. 이 보고서는 종종 E * TRADE 또는 Scottrade와 같은 회사와 온라인 투자 계정을 가진 사람들을 위해 무료 온라인으로 제공됩니다.
Morningstar와 같은 많은 독립적 인 조사 회사가 고용주의 재무 기록과 실적 및 거래 내역을 분석하는 많은 기술 및 기본 데이터를 제공합니다. 물론, 회사 주식이 주식 분할없이 저렴한 가격으로 일관되게 거래되는 경우 포트폴리오 내에서이 주식을 아주 소량으로 할당하는 명확한 경고 표지가되어야합니다.
최종 단어.
앞서 언급 한 입법 조치에도 불구하고, 최근 데이터에 따르면 모든 401k 자산 중 약 1/5이 여전히 모회사의 주식에 투자되고 있습니다. 유에스 항공과 유나이티드 항공의 파산으로 인해 직원들에게 수십억 달러의 퇴직 기금이 손실되었습니다. 그러나 뱅가드 (Vanguard)가 발표 한 2012 년 연구에 따르면 401k 계획에서 회사 주식을 사용하는 것이 감소하고있는 것으로 밝혀졌지만, 이러한 관행은 적어도 앞으로 수십 년 동안 계속 될 것으로 보인다.
401k 계획을 통해 고용주의 주식에 투자 했습니까?
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Mark Cussen.
Mark Cussen, CFP, CMFC는 금융 업계에서 17 년의 경력을 쌓았으며 주식 중개인, 재무 기획자, 소득세 작성자, 보험 대리인 및 대출 담당관으로 일했습니다. 그는 이제 군대 재정 계획을 교대로 진행하지 않을 때 전임 재정 저자입니다. 그는 Investopedia 및 Bankaholic과 같은 여러 금융 웹 사이트에 대한 수많은 기사를 작성했으며 eHow의 Money and Personal Finance 섹션의 주요 저자 중 한 명입니다. 여가 시간에 Mark는 인터넷 서핑, 요리, 영화 및 TV, 교회 활동, 친구들과의 궁극적 인 프리즈 비 연주를 즐깁니다. 그는 열렬한 KU 농구 팬이자 모델 열차 팬이기도하며, 이제는 주식과 파생 상품을 효과적으로 거래하는 법을 배우기 위해 수업을 듣고 있습니다.
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파산하고 파산을 선언 한 6 명의 부유 한 유명 인사.
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